처벌(페널티) 감면이란?

가산세 감면이 의미하는 것

세금 신고가 늦어졌거나, 납부가 늦어졌거나, 아예 신고를 하지 않은 경우 IRS는 가산세를 부과할 수 있습니다. 가산세 감면은 그 가산세 중 일부를 여러분의 계정에서 떼어 달라고 IRS에 요청하는 절차입니다.

이는 세금을 직접 내는 것과는 다릅니다. 가산세가 삭제되더라도, 여전히 세금과 이자는 남아 있을 수 있습니다. 이자(interest)는 미납된 잔액이 얼마나 오래 남아 있었는지에 대해 IRS가 추가로 부과하는 금액입니다.

사람들은 흔히 IRS 통지서를 받은 뒤 잔액이 불어나고 있는 것을 보거나, 신고 마감일을 놓쳤다는 사실을 알게 된 후 가산세 감면을 문의합니다. 그런 상황이라면 혼자가 아니며, 실제로 도움을 요청할 수 있는 정당한 방법이 있을 수 있습니다.

IRS가 가산세를 없애줄 수 있는 경우

가장 흔한 이유 중 하나는 ‘정당한 사유(reasonable cause)’입니다. 이는 중대한 질병, 자연재해, 기록을 확인할 수 없음, 그 밖의 큰 차질처럼, 정해진 기한 내에 신고하거나 납부하는 것이 어렵거나 불가능하게 만든 실제 상황이 있었던 것을 뜻합니다.

또한 일부 경우 IRS는 ‘최초 가산세 감면(first-time penalty abatement)’을 제공하기도 합니다. 이는 이전에 전반적으로 성실하게 신고·이행해 온 특정 사람들에게 해당하는 일회성 구제 옵션입니다. 하지만 모든 가산세나 모든 세금 연도에 적용되지는 않습니다.

어떤 가산세는 다른 것보다 더 쉽게 이의를 제기할 수 있습니다. 예를 들어, ‘기한후 신고(late-filing) 가산세’의 규칙은 ‘기한후 납부(late-payment) 가산세’의 규칙과 같지 않습니다. 주(州) 세무기관의 규칙도 다를 수 있습니다.

가산세 감면이 하는 일과 하지 않는 일

가산세 감면은 여러분이 부담해야 할 금액을 줄일 수는 있지만, IRS가 별도로 다른 유형의 해결책을 인정하는 경우가 아니라면 근본적인 세금 부채 자체를 없애지는 않습니다. 또한 이자가 사라질 것이라고 보장하지도 않습니다.

특정 결과를 약속하는 사람을 만날 때는 특히 주의해야 합니다. IRS가 가산세 요청을 승인할지 어떤 누구도 정직하게 ‘확실히 보장’할 수는 없습니다.

여러분의 상황이 해당되는지 잘 모르겠다면, 세금 변호사나 세금 해결(세무조정) 전문가가 사실관계를 검토하고 무엇을 요청할지 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이 검토는 ‘TaxCairn을 통해 문서를 수집’하는 것과는 관련이 없고, 여러분의 전반적인 상황을 기준으로 진행됩니다.

사람들은 보통 어떻게 요청하나요

요청은 가산세와 해당 계정의 상황에 따라 전화로 하거나, 서면으로 하거나, 올바른 IRS 양식을 제출하는 방식으로 이뤄지는 경우가 많습니다. IRS는 여러분의 주장에 대한 짧은 설명과 일부 뒷받침 자료를 요구할 수 있습니다.

쉽게 말해 IRS가 보통 알고 싶어 하는 것은 다음과 같습니다. 무슨 일이 있었는지, 언제 있었는지, 그것이 왜 신고 또는 납부를 늦게 만들었는지, 그리고 문제가 해결된 뒤 여러분이 무엇을 했는지.

영어가 가장 편한 언어가 아니라면, 여러분의 언어로 도움을 받을 수 있는 경우가 있습니다. 세금 신고와 가산세 대응은 이민 신분과 별개이며, 많은 사람들이 ITIN을 사용해 신고할 수 있습니다.

도움을 받는 게 좋을까요

여러 해에 걸친 체납 세금이 있거나, 반복적으로 가산세가 부과되었거나, 세무감사(audit) 통지서가 왔거나, 임금 압류, 은행 압류(뱅크 레비), 또는 세금 담보권(lien)이 있는 경우에는 도움을 받는 편이 좋을 수 있습니다. 담보권(lien)은 IRS가 여러분의 재산에 대해 설정하는 법적 권리 주장입니다. 레비(levy)는 IRS가 실제로 돈이나 재산을 가져가는 것을 의미합니다.

세금 부채에 대한 전문적인 도움은 많은 경우 ‘정액(Flat fee) 수수료’ 기준으로 대략 $1,500-$5,000 정도이며, 사안이 복잡하면 더 높아질 수 있습니다. 실제 비용은 여러분의 사건, 미납 금액, 해당 업체(로펌), 그리고 거주 주(州)에 따라 달라집니다. 할부 계약(installment agreement)은 무엇이 얼마나 미납되었는지에 따라 달마다 약 $25부터 시작할 수 있는 경우도 있고, 타협안(Offer in Compromise) 신청은 보통 몇백 달러의 수수료가 들지만 면제될 수도 있습니다.

TaxCairn은 법률 회사가 아닌 무료 매칭 서비스입니다. 우리는 법률 또는 세무 조언을 제공하지 않으며, SSN, ITIN, 세금 신고서, 금융 계좌 번호를 수집하지 않습니다. 저희는 여러분을 전문가와 연결해 드리기 위해 일반적인 연락처 정보와 여러분의 상황에 대한 몇 마디만 요청합니다.