稅務欠款方案清單

步驟 1：整理 IRS 寄來的資料（不需要分享文件）

先找出你收到的任何 IRS 通知、信件或帳單。如果你收到了多份通知，請依日期由新到舊或由舊到新排列。

把通知的類型與日期記下來（例如：「CP___」、「LT___」、「Letter 1058（1058 號信函）」或「audit letter（稽核信）」）。如果你手邊沒有那封信，也仍然可以用你自己的話描述整體問題。

重要：TaxCairn 是免費的配對服務，不是律師事務所。我們不會蒐集 SSN、ITIN、報稅表、金融帳戶號碼或移民文件。你聯絡時，只需要提供一般聯絡方式與你目前的狀況細節。

步驟 2：用白話確認你遇到的稅務問題

所謂的「稅務債務」可能來自不同情況。在你的備忘錄中，勾選符合的描述（可選多項）：

• 你欠的是上一年度的所得稅（追溯稅／back taxes）
• 你有一個或多個年度沒有申報
• 你收到 IRS 帳單，上面寫有罰金和利息
• 你被選中進行稽核或進一步審查

如果你不確定也沒關係。專業人士可以幫你解讀通知。你現在的目標是：把事情發生的經過盡可能清楚地描述出來。

步驟 3：列出涉及的稅務年度（簡單就好）

把 IRS 信件中提到的稅務年度列成清單（例如：2021、2022、2023）。如果某份通知涵蓋多個年度，就全部寫下。

如果你有未申報的年度，請註明你認為有哪些缺失。如果你不確定，現在先寫「unknown（不明）」也可以——先做一份大概的清單，比一直等更好。

這會幫助你更快地跟專業人士溝通，因為稅務解決方案通常取決於：哪些年度有申報、哪些沒有，以及問題屬於帳單、通知還是稽核。

步驟 4：查看「催收狀態」（IRS 正在嘗試做什麼）

有些 IRS 的問題跟未來的付款計畫有關。也有些則是 IRS 正在採取行動來進行催收。在你的備忘錄中留意像是 lien（留置權）和 levy（扣押）的字眼。

• 留置權（Lien）— IRS 對你的財產提出的法律主張（可能會影響你出售或重新融資）
• 扣押（Levy）— IRS 實際採取行動扣款或扣押財產（例如，從銀行或薪資中扣取）

如果你的通知提到 wage garnishment（薪資扣押）或 bank levy（銀行扣押），請把這些也寫下來。如果沒有提到，也請仍然描述信件中出現的任何期限，以及信件要求你採取的行動。

步驟 5：列出你目前的支付能力（不需要數字）

使用這份清單不需要提供財務文件。為了你自己的規劃，你可以先用簡短回答，例如：

• 「我可以每月支付一部分金額。」
• 「我目前無法一次付清。」
• 「我最近的收入有變動。」
• 「我有工作收入、自營收入，或大多是較不固定的收入。」

如果你已經透過某種協議在付款，請寫「existing plan（既有計畫）」以及開始的月份（若你知道）。這會幫助專業人士討論像是分期付款協議或其他解決路徑等選項。

步驟 6：了解常見的解決選項（這樣你才能問得更好）

你現在不需要先選定某個方案。你可以用下面的白話描述來引導你和專業人士的對話：

• 分期付款協議（Installment agreement）— 一種每月固定付款的付款計畫
• 可妥協和解（Offer in Compromise）— 在符合 IRS 規則且你的狀況支持的前提下，向 IRS 申請用低於全額的金額結清
• 罰金減免（Penalty relief）— 在有限情況下，申請減少或取消某些罰金
• 目前不可催收（Currently Not Collectible, CNC）— 一種狀態；通常表示 IRS 暫停催收，因為你目前無法支付（利息可能仍會持續累計）

許多稅務債務案件，專業人士的典型協助費用常見大約在 $1,500–$5,000 的「單一固定費」。複雜案件可能會更高。分期付款協議的服務費可能大約從 $25/月起（視狀況而定）。若要申請可妥協和解（Offer in Compromise），申請費通常是幾百美元，除非符合豁免資格。實際金額會因個案、州別與事務所而差異很大。

對任何保證特定結果，或承諾 IRS 一定會用「以欠款額的幾分之一（pennies on the dollar）」來接受的人，務必提高警覺。

步驟 7：申報稅務與移民身分是分開的

如果你是移民，或你使用 ITIN，你仍可能有合法的選項來申報並解決稅務問題。申報報稅表與解決稅務債務，並不等同於移民身分本身。

在你的備忘錄中，寫下你是否已申報所有需要申報的年度，或你是否認為有些年度缺失。如果你拿到了 ITIN，且不確定它如何影響你的報稅文件，一位合格的專業人士可以解釋整個流程。

如果你的目標是減少壓力並往前推進，先專注整理 IRS 信件中的「發生了什麼」與「時間是何時」——如果你覺得卡住，再尋求第二意見。

步驟 8：準備你要問專業人士的問題

當你聯絡稅務解決專業人士時，清楚的問題能幫助你理解接下來的步驟。你可以考慮把以下問題先寫下來：

• 「根據我收到的 IRS 信件，這屬於哪種類型的問題？」
• 「我必須在期限內回覆嗎？有哪些截止日期？」
• 「在我們解決債務之前，我需要先補交缺漏的報稅表嗎？」
• 「我接下來可能會遇到哪些催收行動？我如何降低被扣押（levy）的風險？」
• 「哪些方案最符合我的情況（分期付款協議、CNC、可妥協和解、罰金減免）？」
• 「你代表我的預估固定費是多少？費用包含哪些內容？」

TaxCairn 是免費的配對服務。參與的專業人士會支付固定費用來進行配對，所以你可以在不擔心配對費用的情況下先啟動流程。要開始，你可以前往 /get-matched/。