ما هي الضريبة/الحجز الضريبي؟

ماذا يعني رهن الضرائب؟

يُعدّ رهن الضرائب (Tax Lien) مطالبة قانونية تضعها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على ممتلكاتك عندما تكون لديك ديون ضريبية غير مسددة. لا يعني ذلك أن مصلحة الضرائب قد أخذت أموالك بالفعل بعد. بل يعني أن الحكومة تقول إنها تملك حقًا في الحصول على مستحقاتها من ممتلكات معيّنة إذا قمت ببيعها أو إعادة تمويلها أو الاقتراض بالاستناد إليها.

غالبًا ما يسمع الناس كلمة “Lien” فيعتقدون أن مصلحة الضرائب تكون قد بدأت بالفعل بأخذ راتبك أو تفريغ حساب بنكي. هذا أمر مختلف. الحجز/الاستيلاء (Levy) هو عندما تقوم مصلحة الضرائب بالفعل بأخذ المال أو الممتلكات. أمّا الرهن فهو المطالبة التي قد تسبق ذلك.

قد يجعل الرهن من الصعب بيع منزل، أو الحصول على قرض، أو تمرير ملكية صافية وواضحة للممتلكات. وفي بعض الحالات، قد يظهر أيضًا في السجلات العامة ويؤثر في طريقة نظر المقرضين الآخرين إليك.

كيف يبدأ رهن مصلحة الضرائب عادةً؟

غالبًا ما ترسل مصلحة الضرائب عدة إشعارات قبل أن يصبح الرهن مشكلة كبيرة. بشكل عام، يجب على مصلحة الضرائب احتساب الضريبة وإصدار فاتورة لك وإعطاؤك فرصة للدفع قبل أن تُقدّم إشعار رهن عام. قد يختلف التوقيت وأسماء الإشعارات الدقيقة.

إذا كنت قد تلقيت خطابًا من مصلحة الضرائب، فأهم خطوة هي قراءته بعناية. يجب أن يوضح ما هي سنة الضريبة المعنية، وكم تقول مصلحة الضرائب إنك مدين به، وما هو الموعد النهائي أو خيارات الرد المتاحة لك. وإذا كان هناك أي شيء غير واضح، فقد يساعد الحصول على رأي ثانٍ من مختص في الضرائب.

كما قد تختلف القواعد حسب الولاية إذا كنت مدينًا بضرائب للولاية، لذلك فإن رهن ضريبي على مستوى الولاية ليس دائمًا هو نفسه رهن مصلحة الضرائب.

ماذا يمكن أن يفعله الرهن وماذا لا يمكنه فعله

لا يعني الرهن دائمًا حدوث مصادرة فورية. إنه مطالبة، وليس خطوة التحصيل النهائية. ومع ذلك، قد يسبب مشاكل حقيقية لأنه يمنح مصلحة الضرائب في بعض الحالات موقعًا أقوى من غيرها من الدائنين.

يمكن أن يتبعك الرهن في السجلات العامة، وقد يبقى قائمًا حتى يتم حل ديون الضرائب، أو تصبح الضريبة غير قابلة للتحصيل قانونًا، أو تقوم مصلحة الضرائب بإطلاقه. إطلاق الرهن يعني إزالة مصلحة الضرائب لمطالبتها بعد استيفاء شروط معينة.

وقد يجعل الرهن أيضًا بيع الممتلكات أكثر صعوبة، لأن شركات الملكية والبنوك غالبًا ما ترغب في معالجة الرهن قبل إتمام الإغلاق. لذلك يبحث الناس غالبًا عن المساعدة مبكرًا، قبل أن تصبح الحالة أكثر تعقيدًا.

طرق قد تساعد في حل المشكلة أو تقليلها

لا توجد حل واحد يناسب الجميع. تشمل المسارات الشائعة: السداد بالكامل، أو ترتيب اتفاقية تقسيط، أو طلب تأجيل مؤقت إذا لم تكن قادرًا على الدفع، أو سؤال عن خيارات أخرى لتخفيف عبء الضرائب من مصلحة الضرائب إذا كنت مؤهلًا. اتفاقية التقسيط هي خطة سداد مع مصلحة الضرائب.

قد يتمكن بعض الأشخاص أيضًا من طلب سحب الرهن (lien withdrawal) أو ترتيب الأولوية/التبعية (subordination) أو إطلاق الرهن (release) بحسب تفاصيل القضية. هذه علاجات مختلفة، ويعتمد الخيار الصحيح على ما عليك من ديون، وما إذا كنت ملتزمًا حاليًا بملفّات الإقرار الضريبي، وما إذا كانت مصلحة الضرائب تعتقد أن التحصيل لا يزال ضروريًا.

تختلف التكاليف كثيرًا. غالبًا ما تقع المساعدة المهنية لديون الضرائب ضمن نطاق تقريبي من $1,500 إلى $5,000 في العديد من الحالات، وقد تكون أعلى في القضايا المعقدة. قد تبدأ خطط السداد لدى مصلحة الضرائب من حوالي $25 شهريًا في بعض الحالات، حسب المبلغ المطلوب. عادةً ما تكون رسوم تقديم عرض للمقابل المالي الأقل من المستحقات (Offer in Compromise) بضع مئات من الدولارات ما لم ينطبق إعفاء. هذه تقديرات فقط وليست عروضًا سعرية.

هل تحتاج إلى محامٍ أو مختص آخر؟

ليست كل قضايا رهن الضرائب تتطلب محاميًا، لكن كثيرًا من الناس يرغبون في الحصول على مساعدة عندما يكون الرصيد كبيرًا، أو تكون هناك عدة سنوات معنية، أو تكون مصلحة الضرائب قد أرسلت إشعارات، أو قد توجد مشكلات تتعلق بتحصيل الأجور أو البنوك أو الممتلكات. قد يتمكن محامي الضرائب أو الوسيط المعتمد (enrolled agent) أو محاسب قانوني (CPA) لديه خبرة في حلول إنهاء ديون الضرائب من شرح الخيارات والتعامل مع مصلحة الضرائب نيابةً عنك.

TaxCairn هي خدمة مجانية لمطابقة الخيارات، وليست مكتبًا قانونيًا. نساعد الأشخاص على العثور على محامي ضرائب أو مختص في حل نزاعات الضرائب قد يناسب حالتهم واحتياجاتهم اللغوية. يقوم المختصون المشاركون بالدفع لنا مقابل المطابقة برسوم ثابتة. نحن لا نجمع أرقام الضمان الاجتماعي (SSNs) أو أرقام تعريف دافعي الضرائب الفردية (ITINs) أو الإقرارات الضريبية أو أرقام الحسابات البنكية أو مستندات الهجرة.

إذا لم تكن الإنجليزية هي لغتك الأقوى، فهذا أمر طبيعي. غالبًا ما تتوفر المساعدة باللغة التي تشعر براحة أكبر معها. تقديم الضرائب منفصل عن الحالة المتعلقة بالهجرة، ويقدم كثير من الأشخاص الإقرارات باستخدام ITIN.