세금 유치권이란?

세금 유치권이 의미하는 것

세금 유치권은 미납 세금 부채가 있을 때 IRS가 본인 재산에 설정하는 ‘법적 청구’입니다. 이는 IRS가 아직 돈을 가져갔다는 뜻은 아닙니다. 정부가 특정 재산을 통해(예: 그 재산을 팔거나, 담보로 대출을 받거나, 리파이낸싱을 하는 경우 등) 지급받을 권리가 있다고 주장하는 상태라는 의미입니다.

사람들은 종종 ‘유치권(lien)’을 듣고 IRS가 이미 월급을 가져가거나 은행계좌를 비우는 중이라고 생각합니다. 하지만 그것은 다른 단계입니다. ‘압류(levy)’는 IRS가 실제로 돈이나 재산을 가져가는 경우를 말합니다. 유치권은 그보다 앞서 올 수 있는 ‘청구’입니다.

유치권은 집을 팔기 어렵게 만들거나, 대출을 받기 어렵게 하거나, 재산의 명의를 깔끔하게 이전(청정한 소유권 이전)하는 데 방해가 될 수 있습니다. 경우에 따라 공공 기록에 나타나 다른 대출기관이 여러분을 바라보는 방식에도 영향을 줄 수 있습니다.

IRS 유치권은 보통 어떻게 시작되나요

IRS는 보통 유치권이 심각한 문제로 이어지기 전에 여러 통지를 보냅니다. 일반적으로 IRS는 세금을 산정(assess)한 뒤 청구서를 보내고, 공개 유치권 통지를 제출하기 전에 납부할 기회를 줘야 합니다. 정확한 시기와 통지 이름은 달라질 수 있습니다.

IRS가 보낸 편지를 받았다면 가장 중요한 단계는 꼼꼼히 읽는 것입니다. 어떤 세금 연도와 관련된 것인지, IRS가 얼마를 미납으로 보고 있는지, 그리고 기한(데드라인)이나 응답 옵션이 무엇인지 적혀 있어야 합니다. 내용이 조금이라도 애매하다면, 세무 전문가에게 두 번째 의견(second opinion)을 받는 것이 도움이 될 수 있습니다.

또한 주(州) 세금을 내지 못한 경우에는 주마다 규칙이 다를 수 있으므로, 주 세금 유치권이 항상 IRS 유치권과 똑같지는 않습니다.

유치권이 할 수 있는 것과 할 수 없는 것

유치권이 항상 즉시 압수로 이어지는 것은 아닙니다. 유치권은 ‘최종 징수 단계’가 아니라 청구입니다. 하지만 경우에 따라 다른 채권자보다 IRS가 더 유리한 위치를 갖게 해 실제적인 문제를 만들 수 있습니다.

유치권은 공공 기록에 남아 있을 수 있고, 세금 부채가 해결될 때까지, 세금이 더 이상 법적으로 징수 대상이 아닌 상태가 될 때까지, 또는 IRS가 이를 해제(release)할 때까지 유지될 수 있습니다. 해제는 특정 조건이 충족된 후 IRS가 자신의 청구를 제거하는 것을 말합니다.

또한 유치권은 부동산 매각을 더 어렵게 만들 수도 있습니다. 부동산 등기(타이틀) 처리 회사나 대출기관은 보통 마감 전에 유치권 문제를 해결하길 원하기 때문입니다. 그래서 상황이 더 복잡해지기 전에 사람들은 일찍 도움을 찾는 경우가 많습니다.

문제를 해결하거나 줄일 수 있는 방법들

모든 사람에게 딱 하나의 해결책이 있는 것은 아닙니다. 흔한 방법으로는 전액 납부, 분할 납부(installment agreement) 설정, 납부가 어려우면 임시 지연 요청, 해당된다면 IRS의 다른 구제 옵션 문의 등이 있습니다. 분할 납부는 IRS와 맺는 납부 계획입니다.

사실관계에 따라 어떤 사람들은 유치권 철회(lien withdrawal), 우선순위 조정(subordination), 또는 해제(release)를 요청할 수 있는 경우도 있습니다. 이는 서로 다른 구제책이며, 어떤 선택지가 맞는지는 무엇을 얼마나 빚지고 있는지, 세금 신고가 현재 진행 상태인지 여부, 그리고 IRS가 아직 징수가 필요하다고 보는지에 따라 달라집니다.

비용은 크게 달라집니다. 세금 부채 관련 전문적인 도움은 많은 경우 대략 $1,500-$5,000 범위에서 형성되는 경우가 많고, 복잡한 사안은 그보다 더 비쌀 수 있습니다. IRS 납부 계획은 상황에 따라 일부 경우 월 $25부터 시작할 수 있습니다(얼마를 미납했는지에 따라 달라짐). Offer in Compromise(세금 타협안) 신청 수수료는 보통 몇 백 달러 수준이며, 면제(waiver)가 적용되는 경우는 예외입니다. 아래 내용은 ‘견적’이 아니라 단순 참고 값입니다.

변호사나 다른 전문가가 꼭 필요할까요?

모든 세금 유치권 사건에 변호사가 필요한 것은 아니지만, 잔액이 큰 경우, 관련된 연도가 여러 개인 경우, IRS가 통지서를 제출한 경우, 또는 임금·은행·재산 징수 같은 문제가 있을 수 있는 경우에는 많은 분들이 도움을 원합니다. 세금 전문 변호사(tax attorney), 등록 대리인(enrolled agent), 또는 세금 해결(tax resolution) 경험이 있는 CPA는 여러분을 대신해 IRS와 소통하고 가능한 선택지를 설명해 줄 수 있습니다.

TaxCairn은 무료 매칭 서비스이며 법률사무소가 아닙니다. 저희는 여러분의 상황과 언어 필요에 맞을 수 있는 세금 변호사 또는 세금 해결 전문가를 찾도록 돕습니다. 참여하는 전문가는 매칭을 위해 저희에게 고정 수수료(flat fee)를 지불합니다. 저희는 수수료나 회복(recovery)의 ‘백분율’을 받지 않습니다. 또한 저희는 SSN, ITIN, 세금신고서, 은행 번호, 또는 이민 문서(immigration documents)를 수집하지 않습니다.

영어가 가장 강한 언어가 아니라도 괜찮습니다. 많은 경우, 여러분이 가장 편한 언어로 도움을 받을 수 있습니다. 세금 신고는 이민 신분과 별개이며, 많은 분들이 ITIN을 사용해 신고합니다.