Что такое налоговый залог?

Что означает налоговый арест

Налоговый арест (lien) — это юридическое требование, которое IRS ставит на ваше имущество, когда у вас есть неоплаченная задолженность по налогам. Это не значит, что IRS уже забрало ваши деньги. Это значит, что государство заявляет о своем праве получить оплату из определенного имущества, если вы его продадите, рефинансируете или возьмете кредит под залог.

Люди часто слышат слово «lien» и думают, что IRS уже забирает зарплату или опустошает банковский счет. Это другой шаг. Леви (levy) — это когда IRS реально забирает деньги или имущество. Арест (lien) — это требование, которое может возникнуть раньше.

Арест может усложнить продажу дома, получение кредита или оформление собственности без обременений. В некоторых случаях он также может появиться в публичных реестрах и повлиять на то, как другие кредиторы оценивают вас.

Как обычно начинается IRS-арест

Обычно IRS отправляет несколько уведомлений, прежде чем арест станет серьезной проблемой. В общем случае IRS должно рассчитать (оценить) налог, выставить вам счет и дать шанс заплатить до того, как оно подаст публичное уведомление об аресте. Точные сроки и названия уведомлений могут различаться.

Если вы получили письмо от IRS, самый важный шаг — внимательно его прочитать. Там должно быть указано, за какой налоговый год идет речь, какую сумму IRS считает задолженностью, а также крайний срок и варианты ответа. Если в чем-то неясно, полезно получить второе мнение у налогового специалиста.

Если у вас есть и государственные (state) налоги, правила могут отличаться по штатам, поэтому арест по налогам штата не всегда такой же, как арест IRS.

Что налоговый арест может и чего не может

Арест не всегда означает немедленное изъятие. Это требование, а не финальный этап принудительного взыскания. Но реальные проблемы он все равно может создавать, потому что в некоторых ситуациях дает IRS более сильную позицию по сравнению с другими кредиторами.

Арест может сохраняться в публичных реестрах и оставаться в силе, пока налоговый долг не будет урегулирован, пока налог больше не будет законно подлежать взысканию, или пока IRS не снимет арест. Снятие (release) — это когда IRS убирает свое требование после выполнения определенных условий.

Арест также может усложнить продажу имущества, потому что компании по оформлению сделок (title) и кредиторы часто хотят, чтобы арест был урегулирован до закрытия сделки. Поэтому люди часто ищут помощь заранее, еще до того, как ситуация станет более сложной.

Способы, которыми люди могут решить или уменьшить проблему

Единого решения, которое подходит всем, не существует. Частые варианты включают полную оплату, оформление рассрочки (installment agreement), запрос временной паузы, если вы не можете заплатить, или обращение за другими вариантами налоговой помощи от IRS, если вы соответствуете требованиям. Рассрочка — это план платежей, согласованный с IRS.

Иногда люди также могут попросить об отзыве ареста (lien withdrawal), о субординации (subordination) или снятии (release) — в зависимости от обстоятельств дела. Это разные виды мер, и правильный вариант зависит от того, какая у вас задолженность, насколько вы в актуальном состоянии по подаче деклараций и считает ли IRS, что взыскание все еще необходимо.

Расходы сильно различаются. Профессиональная помощь по налоговому долгу для многих случаев часто находится примерно в диапазоне $1,500-$5,000, а при сложных ситуациях — больше. Платежные планы IRS в некоторых случаях могут начинаться примерно с $25 в месяц — в зависимости от того, какая сумма задолженности. Сбор за подачу Offer in Compromise обычно составляет несколько сотен долларов, если не применяется освобождение (waiver). Это только ориентировочные оценки, а не расценки.

Нужен ли вам юрист или другой специалист?

Не каждое дело об IRS-аресте требует юриста, но многим людям нужна помощь, если сумма долга большая, затронуто несколько лет, IRS уже подало уведомления или могут возникнуть вопросы с взысканием через зарплату, банк или имущество. Налоговый юрист, зарегистрированный агент (enrolled agent) или CPA с опытом в вопросах налогового урегулирования может помочь объяснить варианты и взаимодействовать с IRS вместо вас.

TaxCairn — это бесплатный сервис подбора, а не юридическая фирма. Мы помогаем людям найти налогового юриста или профессионала по налоговому урегулированию, который может подойти под вашу ситуацию и ваши языковые потребности. Участвующие специалисты платят нам фиксированную сумму за подбор. Мы не собираем SSN, ITIN, налоговые декларации, номера банковских счетов или иммиграционные документы.

Если английский — не ваш самый сильный язык, это нормально. Помощь часто доступна на том языке, на котором вам комфортнее всего. Подача налоговых деклараций не связана с иммиграционным статусом, и многие люди подают декларации с ITIN.