¿Cuánto tiempo puede el IRS cobrar una deuda?

La respuesta corta: depende del tipo de deuda tributaria

“¿Cuánto tiempo puede cobrar el IRS?” depende de varios límites legales de tiempo y de las acciones que el IRS (o tú) tomen durante ese período.

Algunas fechas límite se llaman “prescripciones” (statutes of limitation). Otras se relacionan con las herramientas de cobro que el IRS puede usar, como embargos (liens) y gravámenes/ejecuciones para tomar bienes o dinero (levies). Estas reglas también pueden cambiar cuando ocurren ciertos eventos.

La deuda tributaria puede venir por impuestos no pagados, declaraciones no presentadas (impuestos atrasados) o montos que se determinan después de que el IRS revisa tu situación. Si estás recibiendo avisos, es una buena señal: significa que el IRS al menos se está comunicando, así que puedes planear tus próximos pasos.

Prescripción para el cobro del IRS (el “período de cobro”)

En muchos casos, el IRS generalmente tiene un tiempo limitado para cobrar una deuda tributaria después de que se “determina” (assessed). La determinación es cuando el IRS registra oficialmente la cantidad que debes en su sistema.

Una pregunta común es si el IRS está “fuera de plazo” (time-barred). En algunas situaciones, el cobro puede limitarse por las reglas de tiempo de la ley. Sin embargo, el reloj puede pausarse (a esto se le llama “tolling”) o reiniciarse si ocurren ciertas cosas.

Como los detalles importan, un profesional puede revisar las fechas de tus avisos, el momento en que se determinó la deuda y cualquier acción que ya se haya tomado para entender en qué punto estás del proceso.

¿Qué puede hacer el IRS mientras cobra?

El IRS puede usar herramientas de cobro, pero cada herramienta tiene sus propias reglas y plazos.

Un embargo (lien) es un reclamo legal que el IRS coloca sobre tu propiedad (por ejemplo, bienes raíces). Un gravamen/ejecución (levy) es cuando el IRS realmente toma dinero o propiedad para cubrir la deuda (por ejemplo, retirar fondos de una cuenta bancaria o tomar una parte del salario).

Además, el IRS puede contactarte para el pago, aplicar créditos de ciertos reembolsos de impuestos o avanzar hacia acciones de cumplimiento si el saldo no se atiende.

Cosas que pueden cambiar el calendario (pausas, acuerdos y actividad nueva)

Aunque exista una ventana general de cobro, puede verse afectada por eventos como:

- Firmar un acuerdo de pagos a plazos (payment plan) o entrar en ciertos procesos de resolución
- Hacer ciertos pagos o tomar acciones que impliquen el manejo de la deuda por parte del IRS
- Solicitudes y presentaciones que cambien cómo el IRS considera el cobro

Además, si recibiste una auditoría o más adelante presentas declaraciones que faltaban, el saldo total puede cambiar. Los impuestos no presentados y las “determinaciones” relacionadas con ellos pueden crear montos nuevos, lo cual puede afectar el calendario general.

Presentar impuestos y estatus migratorio: temas separados, y aun así puedes recibir ayuda

Presentar tus impuestos con el IRS es un tema separado del estatus migratorio. En general, las personas pueden presentar las declaraciones de impuestos requeridas incluso si usan un ITIN.

Si debes impuestos atrasados, presentar esas declaraciones (si no las has presentado) a menudo es un paso importante para resolver la situación. No borra automáticamente la deuda, pero puede cambiar qué opciones están disponibles.

Un profesional de resolución de impuestos también puede explicar cómo tu situación específica afecta las acciones de cobro y qué pasos podrían reducir la presión de cumplimiento.

Cómo entender tu fecha límite de forma segura (y cuándo pedir una segunda opinión)

Como los plazos dependen de fechas y eventos específicos del caso, es fácil malinterpretar tu situación si solo te basas en una regla general. Tus avisos del IRS pueden mostrar fechas relacionadas con la determinación, los cargos y las acciones de cobro.

Si no estás seguro de si el IRS todavía puede cobrar, considera pedir que revisen tus documentos. También es una buena idea si te enfrentas a un embargo, un gravamen/ejecución, un embargo de salario (garnishment) o si recibiste una auditoría o un aviso de cobro.

TaxCairn es un servicio gratuito de emparejamiento, no es una firma de abogados. Te ayudamos a conectar con un abogado fiscal o un profesional de resolución de impuestos calificado. Los profesionales participantes nos pagan una tarifa fija por el emparejamiento; no te cobramos por el servicio.

Costo y opciones: en qué puede costar la ayuda (solo rangos)

Los costos varían mucho según la cantidad que debes, la complejidad, tu estado y el tipo de ayuda que necesites. Muchas personas buscan ayuda en el rango de tarifa fija de $1,500-$5,000 para muchos casos de deudas tributarias, y más para situaciones más complejas.

Si estás considerando un plan de pagos (acuerdo de pagos a plazos), algunos arreglos pueden comenzar alrededor de $25/mes, dependiendo de lo que debes y de tus circunstancias.

Una Oferta en Compromiso (Offer in Compromise, a veces se habla de esto como una forma de llegar a un acuerdo por menos cuando se cumplen ciertos criterios) tiene una tarifa de solicitud que generalmente es de unos cuantos cientos de dólares, a menos que se exima. Cualquier resultado depende de tu elegibilidad: nadie debería garantizar un acuerdo.