Как долго IRS может взыскивать долг?

Короткий ответ: зависит от типа налогового долга

«Как долго IRS может взыскивать?» зависит от нескольких юридических сроков и от того, какие действия предпринимает IRS (или вы) в течение этого времени.

Некоторые сроки называют «сроками давности». Другие связаны с тем, какие инструменты взыскания IRS может использовать, например, аресты и обременения (lien). Эти правила тоже могут меняться, когда происходят определённые события.

Налоговый долг может возникнуть из-за неуплаченных налогов, из-за неподачи деклараций (задолженность по прошлым периодам) или из-за сумм, начисленных после того, как IRS рассмотрит вашу ситуацию. Если вам приходят уведомления, это хороший признак: как минимум IRS поддерживает связь — значит, вы можете заранее продумать следующие шаги.

Срок давности для взыскания IRS (период «взыскания»)

Во многих случаях IRS в целом имеет ограниченное время для взыскания налогового долга после того, как долг «начислен» (assessed). Начисление — это момент, когда IRS официально отражает сумму, которую вы должны, в своей системе.

Частый вопрос — «не пропущен ли срок» (то есть можно ли считать взыскание ограниченным законом по времени). В некоторых ситуациях взыскание может быть ограничено временными правилами закона. Однако часы могут останавливаться (это называется «tolling», приостановка течения срока) или пересчитываться, если происходят определённые вещи.

Поскольку важны детали, специалист может изучить даты ваших уведомлений, сроки начисления и уже предпринятые действия, чтобы понять, где вы находитесь в процессе.

Что IRS может делать, пока ведёт взыскание?

IRS может использовать инструменты взыскания, но у каждого из них — свои правила и сроки.

Lien (обременение) — это юридическая претензия IRS к вашей собственности (например, к недвижимости). Levy (арест) — это когда IRS фактически забирает деньги или имущество для погашения долга (например, списывает средства со счета в банке или удерживает часть зарплаты).

Кроме того, IRS может связываться с вами по поводу оплаты, применять зачёты из некоторых налоговых возвратов или двигаться в сторону принудительного взыскания, если задолженность не урегулирована.

Что может изменить сроки (паузы, соглашения и новая активность)

Даже если есть общий «коридор» для взыскания, на него могут повлиять события, такие как:

- Подписание плана рассрочки (installment agreement) или участие в определённых процедурах урегулирования
- Внесение некоторых платежей или действия, которые связаны с тем, как IRS обрабатывает задолженность
- Запросы и подача материалов, которые меняют то, как IRS рассматривает взыскание

Также, если вы проходили аудит (проверку), или если позже вы подали отсутствующие декларации, общий размер долга может измениться. Не поданные налоги и «начисления» (assessments), связанные с ними, могут создавать новые суммы, что повлияет на общий срок.

Подача деклараций и иммиграционный статус: это разные вопросы, и вам всё равно могут помочь

Подача налоговой декларации в IRS — это отдельный вопрос от иммиграционного статуса. В целом люди могут подавать требуемые налоговые декларации даже если используют ITIN.

Если у вас есть долги по налогам за прошлые периоды, подача этих деклараций (если вы их ещё не подали) часто является важным шагом для урегулирования ситуации. Это автоматически не «стирает» долг, но может повлиять на то, какие варианты вам доступны.

Специалист по налоговому урегулированию также может объяснить, как именно ваша ситуация влияет на действия по взысканию и какие шаги могут снизить давление со стороны принудительного взыскания.

Как безопасно разобраться со своим сроком (и когда стоит попросить второе мнение)

Поскольку сроки зависят от дат и событий, характерных именно для вашего дела, легко неверно понять свою ситуацию, если опираться только на общее правило. Ваши уведомления от IRS могут показывать даты, связанные с начислением, счетами и действиями по взысканию.

Если вы не уверены, может ли IRS всё ещё взыскивать, подумайте о том, чтобы попросить проверить ваши документы. Это также хорошая идея, если вам грозит lien, levy, удержание из зарплаты или если вы получили уведомление по результатам аудита либо по взысканию.

TaxCairn — это бесплатный сервис подбора, а не юридическая фирма. Мы помогаем вам связаться с квалифицированным налоговым юристом или специалистом по налоговому урегулированию. Участвующие специалисты платят нам фиксированную сумму за подбор — мы не берём с вас плату за сервис.

Стоимость и варианты: сколько может стоить помощь (только диапазоны)

Стоимость сильно различается в зависимости от суммы долга, сложности, вашего штата и типа помощи, которая вам нужна. Многие ищут помощь в диапазоне $1,500-$5,000 за фиксированную плату по многим делам с налоговой задолженностью, а при более сложных ситуациях — больше.

Если вы рассматриваете план платежей (рассрочка/разделение на платежи), некоторые варианты могут стартовать примерно с $25/месяц — в зависимости от того, сколько вы должны, и от обстоятельств вашего дела.

Offer in Compromise (иногда обсуждается как способ урегулировать долг на меньшую сумму, когда выполняются определённые критерии) имеет регистрационный сбор, который обычно составляет несколько сотен долларов, если его не отменяют. Любой результат зависит от вашей соответствия требованиям — никто не должен гарантировать урегулирование.