كيفية تقديم الإقرارات الضريبية المتأخرة

ماذا يعني مصطلح “الضرائب المتأخرة”؟

عادةً ما يعني مصطلح “الضرائب المتأخرة” إقرارات ضريبية عن سنوات سابقة لم يتم تقديمها أبدًا، أو ضرائب تم تقديمها ولكن لم تُدفَع بالكامل. إذا كنت قد تلقيت رسائل من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، أو لديك ديون ضريبية، أو فاتتك سنة أو أكثر، فأنت لست وحدك.

والخبر الجيد هو أنه غالبًا توجد طرق مشروعة للمتابعة واللحاق بالموعد. التقديم يختلف عن الدفع. حتى إذا لم تتمكن من الدفع فورًا، فإن تقديم الإقرارات الناقصة قد يساعدك على المضي قدمًا وتجنب المزيد من المشكلات.

إذا كانت مصلحة الضرائب (IRS) قد تواصلت معك بالفعل، فما زال بالإمكان حلّ الموقف. غالبًا ما تكون الخطوة الأولى هي فهم السنوات التي تعتبرها مصلحة الضرائب مفقودة، وماذا تقول إنها تعتقد أنك مدين بها.

كيفية تقديم الإقرارات المتأخرة

ابدأ بتحديد سنوات الضرائب التي يُحتمل أنك فاتتك. ثم اجمع المعلومات المطلوبة لكل سنة، مثل سجلات الدخل وN-2 (W-2) وN-1099 (1099) وأي مستندات ضريبية أخرى تلقيتها. إذا كنت تفتقد بعض السجلات، فقد تتمكن من طلب نسخ من جهات العمل أو البنوك أو من مصلحة الضرائب (IRS).

في كثير من الحالات، يمكنك تقديم إقرار ورقي لسنوات أقدم، أو أحيانًا تقديمه إلكترونيًا إذا كانت سنة الضرائب ما زالت ضمن نطاق الأهلية. تعتمد الخطوات الدقيقة على السنة المعنية وحالتك. أما الإقرارات الضريبية الخاصة بالولاية، إن كانت مطلوبة، فهي منفصلة وتتبع قواعد الولاية.

إذا شعرت بالتعثر، يمكن لمحامي ضرائب أو مختص حلّ النزاعات الضريبية مساعدتك في معرفة ما يجب تقديمه أولًا وما إذا كان هناك ترتيب أكثر أمانًا لحالتك. TaxCairn هي خدمة مجانية للمطابقة وليست مكتبًا قانونيًا، ويمكننا مساعدتك في العثور على مختص قد يتحدث لغتك.

ماذا يحدث إذا لم تقم بالتقديم؟

قد يؤدي عدم تقديم الإقرار إلى المزيد من الإشعارات، والعقوبات، والفوائد. العقوبات هي رسوم إضافية تضيفها مصلحة الضرائب (IRS) بسبب التأخر في التقديم أو التأخر في الدفع. الفائدة هي تكلفة المبلغ الذي تبقى مدينًا به مع مرور الوقت.

في بعض الحالات، قد تقوم مصلحة الضرائب (IRS) بتقديم “إقرار بديل” نيابةً عنك، وهو إقرار تُعدّه مصلحة الضرائب باستخدام المعلومات المتاحة لديها. قد لا يتضمن هذا الإقرار جميع الإعفاءات أو الخصومات التي كان بإمكانك المطالبة بها، لذلك قد يكون مبلغ الدين الذي تقول مصلحة الضرائب إنك مدين به أعلى مما ينبغي.

إذا كنت قد استلمت بالفعل إشعارًا من مصلحة الضرائب (IRS)، فاقرأه بعناية واحتفظ بنسخة. ليس عليك حل كل شيء في وقت واحد، لكن تجاهل الإشعار غالبًا يجعل الأمور أصعب.

هل تحتاج إلى محامٍ أم مختص ضرائب آخر؟

ليست كل حالات الضرائب المتأخرة تحتاج إلى محامٍ، لكن كثيرًا من الناس يرغبون في الحصول على مساعدة عندما توجد عدة سنوات مفقودة، أو إجراءات تحصيل من مصلحة الضرائب (IRS)، أو ضرائب مرتبطة بالأعمال، أو تدقيقات، أو قيود (liens)، أو حجز (levies)، أو رصيد كبير. الـ lien هو مطالبة قانونية تضعها مصلحة الضرائب على ممتلكاتك. والـ levy هو عندما تقوم مصلحة الضرائب فعليًا بأخذ المال أو الممتلكات لتحصيل الدين.

قد يكون محامي الضرائب مفيدًا إذا كانت قضيتك تتضمن مخاطر تحصيل جدية، أو عقوبات محتملة، أو نزاعات تحتاج إلى مراجعة قانونية. ويمكن أيضًا أن يساعدك CPA أو وكيل مُسجَّل (enrolled agent) في التقديم وحلّ المشكلة، بحسب نوع القضية. الاختيار الصحيح يعتمد على تفاصيل حالتك ومدى راحتك.

تختلف التكاليف كثيرًا. ففي كثير من قضايا ديون الضرائب، قد تتراوح المساعدة المهنية تقريبًا بين $1,500 إلى $5,000 كرسوم ثابتة، مع تكاليف أعلى للملفات المعقدة. الرقم الحقيقي يعتمد على مقدار المبلغ المطلوب سداده، وعلى المكتب، وعلى الولاية. TaxCairn هي خدمة مجانية للمطابقة، ويقوم المختصون المشاركون بدفع رسوم ثابتة لنا مقابل إدراجهم للمطابقة.

تقديم الضرائب المتأخرة عندما لا يمكنك الدفع فورًا

إذا لم تتمكن من الدفع بالكامل، فالتقديم ما زال مهمًا. قد تقدم مصلحة الضرائب (IRS) خيارات سداد مثل اتفاقية التقسيط (installment agreement)، وهي خطة دفع شهرية. قد تبدأ بعض الخطط من حوالي $25 شهريًا، حسب ما تدين به وحسب وضعك المالي.

في خيار آخر قد يكون متاحًا في بعض الحالات وهو “عرض في مقابل إعفاء” (Offer in Compromise)، وهو طلب لتسوية المبلغ بأقل من القيمة الكاملة. عادةً ما تكون رسوم التقديم بضع مئات من الدولارات ما لم يتم التنازل عنها، لكن الموافقة ليست مضمونة وليست كل الحالات مؤهلة. كن حذرًا من أي شخص يعدك بتخفيض محدد أو يقول إنك ستسوي مقابل “سنتات على الدولار”.

أفضل مسار يعتمد على مقدار ما تدين به، ودخلك، وهل قمت بتقديم كل الإقرارات المطلوبة، وهل بدأت مصلحة الضرائب (IRS) بالفعل إجراءات التحصيل. يمكن لمختص مساعدتك في مقارنة الخيارات قبل أن تختار واحدًا منها.

الحالة الهجرية وITINs ودعم اللغة

تقديم الضرائب منفصل عن الحالة الهجرية. يمكن للناس تقديم الإقرارات الضريبية الأمريكية باستخدام ITIN، وهو رقم تعريفي ضريبي فردي (Individual Taxpayer Identification Number) يُستخدم لتقديم الضرائب عندما لا يكون الشخص مؤهلًا للحصول على SSN.

إذا لم تكن الإنجليزية هي لغتك الأولى، فقد يتوفر دعم بلغتك. عند التواصل مع TaxCairn، نطرح فقط أسئلة عامة عن رغبتك في التواصل، مثل اسمك الأول، وطريقة للوصول إليك، وولايتك، ولغتك، وكلمات قليلة عن الموقف. نحن لا نجمع SSNs أو ITINs أو الإقرارات الضريبية أو أرقام الحسابات المالية أو مستندات الهجرة.

إذا كنت تريد المساعدة في العثور على النوع الصحيح من المختصين، يمكنك البدء من هنا: احصل على مطابقة. يمكنك أيضًا معرفة المزيد عن خدمتنا المجانية عبر الخدمات أو تصفح موضوعات أخرى لمساعدة الضرائب في الأدلة.