Cómo presentar impuestos atrasados

Qué significa “impuestos atrasados”

“Impuestos atrasados” normalmente significa declaraciones de impuestos de años pasados que nunca se presentaron, o impuestos que sí se presentaron, pero no se pagaron por completo. Si recibiste cartas del IRS, tienes una deuda tributaria, o te faltó presentar uno o más años, no estás solo.

La buena noticia es que a menudo existen maneras legítimas de ponerte al día. Presentar es diferente a pagar. Aunque no puedas pagar de inmediato, presentar las declaraciones que faltan todavía puede ayudarte a avanzar y evitar más problemas.

Si el IRS ya te contactó, aún es posible resolver la situación. El primer paso normalmente es entender qué años faltan y qué es lo que el IRS cree que debes.

Cómo presentar declaraciones atrasadas

Empieza por hacer una lista de los años de impuestos que podrías haber omitido. Luego reúne la información necesaria para cada año, como registros de ingresos, formularios W-2, 1099 y cualquier otro documento fiscal que hayas recibido. Si te faltan documentos, puede que puedas solicitar copias a empleadores, bancos o al IRS.

En muchos casos, puedes presentar una declaración en papel para un año más antiguo, o a veces presentar de forma electrónica si ese año aún es elegible. El proceso exacto depende del año en cuestión y de tu situación. Las declaraciones de impuestos estatales, si son necesarias, son aparte y siguen reglas estatales.

Si te sientes trabado, un abogado de impuestos o un profesional de resolución de impuestos puede ayudarte a decidir qué presentar primero y si hay un orden más seguro para tu caso. TaxCairn es un servicio gratuito de emparejamiento, no es un despacho de abogados, y podemos ayudarte a encontrar un profesional que quizás hable tu idioma.

Qué pasa si no presentas

No presentar puede llevar a más avisos, multas e intereses. Las multas son cargos extra que el IRS agrega por presentar tarde o pagar tarde. El interés es el costo de deber dinero con el paso del tiempo.

En algunos casos, el IRS puede presentar una declaración sustitutiva por ti, es decir, una declaración que el IRS prepara usando la información que tiene. Esa declaración quizá no incluya todos los créditos o deducciones que podrías haber reclamado, así que el monto que el IRS dice que debes podría ser mayor de lo que debería.

Si ya recibiste un aviso del IRS, léelo con atención y guarda una copia. No tienes que resolver todo de inmediato, pero ignorar el aviso normalmente hace que las cosas sean más difíciles.

¿Necesitas un abogado u otro profesional de impuestos?

No todos los casos de impuestos atrasados necesitan un abogado, pero muchas personas quieren ayuda cuando hay varios años faltantes, acciones de cobro del IRS, impuestos de negocios, auditorías, embargos (liens), decomisos (levies) o un saldo grande. Un embargo es una reclamación legal que el IRS coloca sobre tu propiedad. Un decomiso es cuando el IRS realmente toma dinero o propiedad para cobrar una deuda.

Un abogado de impuestos puede ser útil si tu caso implica un riesgo serio de cobro, posibles multas, o disputas que necesitan revisión legal. Un contador público (CPA) o un agente inscrito (enrolled agent) también puede ayudar con la presentación y la resolución, dependiendo del problema. La mejor elección depende de tus circunstancias y de tu nivel de comodidad.

Los costos varían mucho. Para muchos casos de deuda tributaria, la ayuda profesional podría estar aproximadamente entre $1,500 y $5,000 como tarifa fija, y suele costar más en asuntos complejos. El número real depende del monto que debes, el despacho y el estado. TaxCairn es un servicio gratuito de emparejamiento, y los profesionales que participan nos pagan una tarifa fija para que los podamos emparejar.

Presentar impuestos atrasados cuando no puedes pagar de inmediato

Si no puedes pagar el total, aun así es importante presentar. El IRS puede ofrecer opciones de pago como un acuerdo de pagos (installment agreement), que es un plan de pagos mensual. Algunos planes pueden empezar alrededor de $25 al mes, según lo que debas y tu situación financiera.

Otra opción en algunos casos es una Oferta de Compromiso (Offer in Compromise), que es una solicitud para liquidar por menos del monto total. La cuota de solicitud normalmente es de unos cuantos cientos de dólares, a menos que se exima, pero la aprobación no está garantizada y no todos califican. Ten cuidado con cualquier persona que prometa una reducción específica o que diga que arreglarás el caso por “centavos por dólar”.

El mejor camino depende de cuánto debes, de los ingresos que tienes, de si presentaste todas las declaraciones necesarias y de si el IRS ya comenzó el proceso de cobro. Un profesional puede ayudarte a comparar opciones antes de elegir una.

Estatus migratorio, ITINs y apoyo en idioma

Presentar impuestos es independiente del estatus migratorio. Las personas pueden presentar declaraciones de impuestos de EE. UU. con un ITIN, que es un Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number) usado para presentar impuestos cuando alguien no califica para un SSN.

Si el inglés no es tu idioma principal, puede haber ayuda disponible en tu idioma. Cuando te comunicas con TaxCairn, solo preguntamos cosas generales de intención de contacto, como tu primer nombre, una forma de contactarte, tu estado, tu idioma y unas cuantas palabras sobre la situación. No recopilamos SSN, ITIN, declaraciones de impuestos, números de cuentas financieras ni documentos de inmigración.

Si quieres ayuda para encontrar el tipo correcto de profesional, puedes empezar aquí: Get matched. También puedes conocer más sobre nuestro servicio gratuito en Services o explorar otros temas de ayuda tributaria en nuestros Guides.