如何申报补交税款

“补报税/欠缴税（back taxes）”是什么意思

“补报税/欠缴税”通常指过去几年从未申报过的税表，或是已经申报但并未全额缴清的税款。如果你收到了来自 IRS（美国国税局）的信件、欠着税务债务，或是漏报了一个或多个年度，你并不孤单。

好消息是，通常有合法的方式可以赶上进度。申报和缴税是不同的事情。即使你暂时无法马上付款，先把缺失的税表申报出来，仍然可以帮助你向前推进，并避免更多问题。

如果 IRS 已经联系过你，仍然有可能解决当前情况。第一步通常是弄清楚哪些年份缺失，以及 IRS 认为你还欠多少。

如何申报逾期的税表

先把你可能漏报的税务年度列出来。然后为每一年收集所需信息，例如收入记录、W-2 表、1099 表，以及你收到的任何其他税务文件。如果你缺少资料，可能可以向雇主、银行或 IRS 申请复印件。

在很多情况下，你可以为较早的年份用纸质方式申报，或者在该年度仍符合条件时，有时也可以进行电子申报。具体流程取决于涉及的年份以及你的情况。如果需要的话，州税申报是另外一回事，并遵循州的规则。

如果你觉得不知从何下手，税务律师或税务解决方案专业人士可以帮你先确定应该先申报哪些内容，以及对你的案件是否存在更安全的处理顺序。TaxCairn 是免费的匹配服务，不是律师事务所，我们可以帮助你找到可能能用你的语言沟通的专业人士。

如果不申报会怎样？

不申报可能会导致更多通知、罚金和利息。罚金是 IRS 因你申报迟延或付款迟延而额外增加的费用。利息则是你欠款在一段时间内累积所产生的成本。

在某些情况下，IRS 可能会替你提交一份替代申报表（substitute return），也就是 IRS 根据它掌握的信息为你准备的申报表。这份申报表可能不会包含你本可以申领的全部抵免或扣除，因此 IRS 认为你欠的金额可能会比实际应有的更高。

如果你已经收到 IRS 的通知，请仔细阅读并保留一份副本。你不必一次性把所有问题都解决掉，但忽视通知通常只会让情况变得更难。

你需要律师或其他税务专业人士吗？

并非每一个欠税/补报税案件都必须请律师，但很多人会在以下情况下希望得到帮助：缺失了多个年度、IRS 已启动催收行动、涉及企业税务、审计、留置权（lien）、扣押令（levy），或欠款金额较大。留置权是 IRS 对你的财产提出的法律主张。扣押令是指 IRS 实际采取行动扣取资金或财产来偿还债务。

如果你的案件涉及严重的催收风险、可能的罚金，或需要法律审查的争议，税务律师可能会很有帮助。注册会计师（CPA）或税务代理（enrolled agent）也可能在申报和解决问题方面提供帮助，具体取决于具体情况。最合适的选择取决于你的事实情况以及你自身的舒适程度。

费用差异很大。对许多欠税案件来说，专业帮助通常可能以大约 $1,500 到 $5,000 的固定费用范围提供复杂程度更高的事项费用会更高。真实金额取决于欠款金额、事务所，以及所在州。TaxCairn 是免费的匹配服务，参与的专业人士会向我们支付固定费用来完成匹配。

当你暂时无法付款时，如何补报税款

如果你无法全额缴清，申报仍然很重要。IRS 可能会提供付款选项，例如分期付款协议（installment agreement），也就是按月支付的计划。有些计划可能从每月约 $25 起步，具体取决于你欠多少以及你的财务状况。

在某些情况下，另一个选项是“以更低金额和解”（Offer in Compromise，简称 OIC），即请求用少于全额的金额来结清债务。申请费通常是几百美元，除非被豁免，但是否获批没有保证，也不是每个人都符合条件。对于那些承诺“具体降低多少”或说你可以“用按一美元的几分钱（pennies on the dollar）来结清”的人要特别小心。

最合适的路径取决于你欠多少、有多少收入、你是否已申报所有必需的税表，以及 IRS 是否已经开始催收。专业人士可以在你做决定前帮你对比不同选项。

移民身份、ITIN 和语言支持

申报税款与移民身份是分开的。有人可以使用 ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，个人纳税人识别号）申报美国税表；当某人不符合 SSN（社会安全号）资格时，会使用 ITIN。

如果英语不是你的母语，可能可以用你的语言获得帮助。你联系 TaxCairn 时，我们只会询问一些一般性的联系意向问题，例如你的名字、联系方式、你所在州、你的语言，以及关于情况的少量描述。我们不会收集 SSN、ITIN、税表、金融账户号码或移民文件。

如果你想找到合适类型的专业人士，你可以从这里开始：Get matched。你也可以在Services了解更多关于我们的免费服务，或在我们的Guides中浏览其他税务帮助主题。