미납 세금 신고 방법

“백 택스(Back taxes)”가 무엇을 의미하나요

“백 택스”는 보통 과거 연도의 세금 신고서가 제출되지 않은 경우(미제출) 또는 신고는 했지만 세금을 전액 납부하지 못한 경우를 말합니다. IRS(미국 국세청)에서 편지를 받았거나 세금 부채가 있고, 한 해 이상 신고를 놓쳤다면 혼자가 아닙니다.

좋은 소식은 대개 따라잡을 수 있는 합법적인 방법이 있다는 점입니다. 신고와 납부는 다릅니다. 지금 당장 낼 수 없더라도 누락된 신고를 하면 앞으로 나아가는 데 도움이 되고, 더 큰 문제를 피하는 데도 도움이 될 수 있습니다.

만약 IRS가 이미 연락을 했다면 상황을 해결할 가능성은 여전히 있습니다. 보통 첫 단계는 어떤 연도들이 누락되었는지, 그리고 IRS가 본인이 얼마를 내야 한다고 생각하는지 확인하는 것입니다.

미납 신고를 하는 방법

먼저 놓쳤을 수 있는 세금 연도들을 정리해 보세요. 그런 다음 각 연도별로 필요한 정보를 모읍니다. 예를 들어 소득 관련 기록, W-2, 1099, 그리고 받았던 다른 세금 서류 등이 포함됩니다. 기록이 일부 없다면 고용주, 은행 또는 IRS에 사본을 요청할 수 있는 경우가 있습니다.

대부분의 경우 오래된 연도에 대해 서면(종이) 신고를 할 수 있고, 때로는 그 세금 연도가 아직 전자신고 가능 범위라면 전자신고로 제출할 수도 있습니다. 정확한 절차는 해당 연도와 본인의 상황에 따라 달라집니다. 필요한 경우 주(州) 세금 신고서는 별도로 진행되며, 주별 규정을 따릅니다.

막히는 부분이 있다면 세무 변호사나 세금 해결(해결/정리) 전문가가 어떤 것을 먼저 신고해야 할지, 그리고 본인 사건에서 더 안전한 순서가 있는지 판단하는 데 도움을 줄 수 있습니다. TaxCairn은 무료 매칭 서비스이며 법률회사(로펌)가 아닙니다. 또한 본인의 언어로 설명해 줄 수 있는 전문가를 찾는 데 도움을 드릴 수 있습니다.

신고하지 않으면 어떻게 되나요

신고하지 않으면 더 많은 통지서, 가산세(페널티), 이자가 붙을 수 있습니다. 가산세는 IRS가 신고가 늦어졌거나 납부가 늦어진 것에 대해 추가로 부과하는 금액입니다. 이자는 시간이 지날수록 돈을 빚지고 있는 것에 대한 비용입니다.

경우에 따라 IRS가 대신 신고(대체 신고서)를 작성할 수도 있습니다. 이는 IRS가 가지고 있는 정보로 IRS가 준비하는 신고서입니다. 다만 그 신고서에는 본인이 받을 수 있었던 세액공제나 공제 항목이 전부 포함되지 않을 수 있어, IRS가 본인에게 내야 한다고 말하는 금액이 실제보다 더 커질 수 있습니다.

이미 IRS 통지서를 받았다면 주의 깊게 읽고 사본을 보관하세요. 모든 것을 한 번에 해결할 필요는 없지만, 통지서를 무시하면 보통 상황이 더 어려워집니다.

변호사가 꼭 필요할까요, 아니면 다른 세금 전문가가 필요하나요

모든 백 택스 사건이 변호사를 필요로 하지는 않지만, 여러 해가 누락된 경우, IRS의 징수(컬렉션) 조치가 있는 경우, 사업(비즈니스) 세금이 관련된 경우, 세무조사(audit)가 있는 경우, 유치권(리엔)이나 압류(레비)가 있는 경우, 또는 금액이 큰 경우에는 많은 분들이 도움을 원합니다. 리엔은 IRS가 본인 재산에 대해 설정하는 법적 청구입니다. 레비는 IRS가 실제로 빚을 징수하기 위해 돈이나 재산을 가져가는 경우를 말합니다.

사건에 중대한 징수 위험, 가능한 가산세, 법적인 검토가 필요한 분쟁이 포함되어 있다면 세무 변호사가 도움이 될 수 있습니다. CPA(공인회계사)나 등록 대리인(Enrolled Agent)도 사안에 따라 신고와 해결 과정에서 도움을 줄 수 있습니다. 어떤 선택이 맞는지는 본인의 사실관계와 본인이 편안함을 느끼는 정도에 달려 있습니다.

비용은 매우 다양합니다. 많은 세금 부채 사건에서 전문적인 도움의 비용은 대략 $1,500-$5,000 정도의 평정액(고정 수수료)으로 책정될 수 있으며, 복잡한 사안은 더 높아질 수 있습니다. 실제 금액은 미납(부채) 규모, 업체(사무실), 그리고 주(state)에 따라 달라집니다. TaxCairn은 무료 매칭 서비스이며, 참여하는 전문가들은 매칭을 위해 저희에게 평정액 수수료를 지불합니다.

당장 낼 수 없을 때 백 택스를 신고하는 방법

전액을 낼 수 없다면 신고하는 것만큼은 여전히 중요합니다. IRS는 분할 납부 계약(installment agreement) 같은 납부 옵션을 제공할 수 있는데, 이는 월 납부 계획입니다. 일부 플랜은 본인이 얼마나 빚지고 있는지, 그리고 본인의 재정 상황에 따라 월 $25 정도에서 시작할 수 있습니다.

다른 옵션으로는 경우에 따라 타협 제안(Offer in Compromise, OIC)이 있습니다. 이는 전액이 아닌 더 적은 금액으로 정산(settle)해 달라고 요청하는 것입니다. 신청 수수료는 보통 몇 백 달러 정도이지만 면제될 수도 있습니다. 다만 승인이 보장되는 것은 아니며, 누구나 자격이 있는 것은 아닙니다. 특정 금액만큼 깎아준다고 약속하거나 “달러당 몇 센트(pennies on the dollar)”로 정산할 거라고 말하는 사람은 주의하세요.

가장 좋은 길은 얼마나 빚졌는지, 어떤 소득이 있는지, 필요한 모든 신고를 했는지, 그리고 IRS가 이미 징수 절차에 착수했는지에 따라 달라집니다. 전문가는 본인이 선택하기 전 옵션들을 비교하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

이민 신분, ITIN, 언어 지원

세금 신고는 이민 신분과 별개입니다. 사람들은 ITIN(개인 납세자 식별 번호, Individual Taxpayer Identification Number)을 사용해 미국 세금 신고를 할 수 있는데, 이는 누군가가 SSN 자격이 없을 때 세금 신고에 사용되는 번호입니다.

영어가 모국어가 아니라면 본인 언어로 도움을 받을 수 있는 경우가 있습니다. TaxCairn에 연락할 때 저희는 오직 일반적인 연락 의사 확인 질문만 합니다. 예를 들어 본인의 이름(이름), 연락 가능한 방법, 주(state), 언어, 그리고 상황에 대한 몇 가지 질문입니다. 저희는 SSN, ITIN, 세금 신고서, 금융계좌 번호, 이민 서류를 수집하지 않습니다.

원하시는 경우, 올바른 종류의 전문가를 찾는 데 도움을 받기 위해 여기서 시작하실 수 있습니다: Get matched. 또한 Services에서 저희 무료 서비스에 대해 더 알아보거나, Guides에서 다른 세금 도움 주제를 둘러볼 수도 있습니다.